Toderelt.ru

ПК Журнал ТодерельТ
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как сделать счет-фактуру онлайн

Счет-онлайн

Выставление счёта – важная процедура. На основании счёта покупатель производит оплату, а потому по сути счёт – это уведомление об оплате. Это не то же самое, что счёт-фактура. Разница очевидна:

  • Счёт-фактура – обязательный документ для налоговой, а счёт – нет.
  • Счёт-фактура подтверждает сам факт осуществления оплаты, а счёт лишь указывает на обязанность оплаты покупателем.
  • Счёт-фактура – более подробный документ, счёт же может содержать лишь пару строк.
  • Счёт-фактуру нужно подшивать, а счета подшивать и хранить не обязательно.
  • Основная цель счёт-фактуры (в отличие от счёта на оплату) – учёт НДС.
  • Счёт-фактура формируется по факту отгрузки, а счёт – необязательно.

Иными словами, выставить счёт – значит попросить покупателя произвести оплату. Именно поэтому счёт часто используется при работе по предоплате и содержит такие сведения, как:

  • информация о поставщике, включая его банковские реквизиты для перевода средств;
  • информация о покупателе;
  • сведения о товарах или услугах, которые необходимо оплатить (наименование, количество, цена, сумма и НДС, если начисляется).

Что такое счет-фактура и что такое счет на оплату

Подробный ответ на вопрос, что такое счет-фактура, дан в статье 169 Налогового кодекса:

Это документ, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав (включая комиссионера, агента, которые осуществляют реализацию товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени) сумм налога к вычету.

Понятие «счет» часто используют для определения документа оплаты, предъявляемого продавцом покупателю. Официально закрепленного определения «счет» в нормативных документах нет. Его выставляют как на уже отгруженную продукцию (выполненные работы, оказанные услуги), так и на авансирование (предоплату). Счет на оплату не является документом, на основании которого оформляется вычет по НДС. Счет на оплату является формой документа, определяемой организацией.

Форма счета-фактуры утверждена постановлением правительства № 1137 от 26.12.2011 в редакции от 02.04.2021, и расчеты с бюджетом по НДС возможны только по этой форме документа. Электронный счет-фактуру заполняем только по правилам, указанным в приказе Минфина России от 05.02.2021 № 14н.

Вот так выглядит бланк новой счет-фактуры 2021 в ворде для заполнения:

Форма счет-фактуры с 01.07.2021 образец Ворд

Оформляется счет-фактура в случаях, предусматривающих налогообложение (п. 3 ст. 168 НК РФ):

  • при реализации товаров (работ, услуг);
  • при получении предоплаты.

Как заполнить счет-фактуру Новые требования в 2021 году

С 1 июля 2021 года планировался ввод системы прослеживаемости товаров. Прослеживаемость – это контроль оборота определенных импортных товаров с момента их ввоза до розничной продажи, списания в производство или экспорта.
Согласно ФЗ от 09.11.2020 № 371-ФЗ у компаний и ИП, участвующих в обороте прослеживаемых товаров, определились новые обязанности:

— представлять в ИФНС отчеты об операциях с прослеживаемыми товарами
— отражать сведения о прослеживаемых товарах в счетах-фактурах.

article-image

В чем загвоздка

Чтобы система прослеживаемости товаров стала действовать по факту, Правительство РФ должно утвердить:

— Положение о национальной системе прослеживаемости товаров

— Перечень товаров, подлежащих прослеживаемости.

Вот в этом как раз проблема: указанные документы еще не опубликованы официально. Поэтому организации и ИП должны дождаться Постановления Правительства.

В случае ненадлежащего исполнения обязательств в течение переходного этапа участников системы не будут наказывать.

Читать еще:  Как отключить обновление ВИНДОВС 7 за минуту?

Обновленную форму счета-фактуры нужно составлять с 01.07.21.

Счет-фактура на аванс выдается при получении аванса на товар или услугу. То есть на ее основании покупатель принимает к вычету НДС, предъявленный ему продавцом. Оформить её нужно в течение 5 дней со дня получения товара или услуги. Стандартно используют два экземпляра: один остается у продавца, второй передают клиенту.

До 01.07.21 счет- фактуру можно было делать в двух видах: либо на бумаге, либо в электронном формате. Но после указанной даты для некоторых ситуаций электронные счет-фактуры станут обязательными.

Форму и правила заполнения счет-фактуры утвердили Постановлением Правительства № 534 от 2 апреля 2021 г. Её используют все плательщики НДС, а новые пункты в табличной части заполняют только участники системы прослеживаемости товаров.

Как заполнить счет-фактуру на аванс

— нужно указать дату и номер документа

— название, ИНН, КПП, адрес продавца и покупателя

— информацию о товаре: название и характеристики, данные о том, что внесен аванс

— общее наименование, если не ясно, какие конкретно товары или услуги предоставляются

— налоговую ставку, которую применяет продавец

— сумму налога и сумму аванса.

Подписать документ может сотрудник, который имеет право подписи: руководитель, бухгалтер либо другой сотрудник, уполномоченный на это документально, или в соответствии с должностью.

Когда не составляют счет-фактуру на аванс

— если период изготовления товаров, выполнения работ или предоставления услуг превышает 6 месяцев

— товар или услуга не облагается НДС или ставка 0%

— продавец товаров или поставщик услуг освобожден от НДС по статье 145 НК РФ.

Что нового в порядке заполнения счета-фактуры?

С 1 июля продавец при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, должен выставить в адрес покупателя счет-фактуру в электронном виде (п. 1.1 ст. 169 НК РФ, редакция от 01.07.2021).

В счете-фактуре появились новые графы и строки:

— графа «Количественная единица измерения товара, используемая в целях осуществления прослеживаемости»

— графа «Количество товара, подлежащего прослеживаемости в количественной единице измерения товара, используемой в целях осуществления прослеживаемости»

— строка 5а, в которой нужно указать реквизиты документа об отгрузке товаров соответствующего порядковому номеру записи в счете-фактуре.

Что учесть при заполнении

1. В графе 1 следует зафиксировать порядковый номер строки с товарами или услугами. Их наименование переместили в графу 1а. А в 1б стоит код вида товара (указывается при вывозе за пределы РФ на территорию государства — члена ЕАЭС).

2. В графе 11 нужно указать номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости. Или номер декларации, если импортного товара нет в списке прослеживаемых.

3. Графы 12 и 12а — это код и условное обозначение количественной единицы товара.

4. Графа 13 — количество прослеживаемого товара.

По непрослеживаемым товарам новые графы 12-13 не заполняют. В бумажных счет-фактурах эти графы можно вообще не формировать, а в электронном — поставить прочерки.

Какие есть исключения

Электронный вариант счета-фактуры не нужен:

— при реализации товаров, подлежащих прослеживаемости, физлицам для их личных, семейных, домашних и иных не связанных с предпринимательской деятельностью нужд;

Читать еще:  Как удалить mail.ru с компьютера полностью

— при реализации товаров, которые подлежат прослеживаемости, гражданам, зарегистрированным в качестве самозанятых;

— при реализации и перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта (реэкспорта);

— при реализации и перемещении товаров, подлежащих прослеживаемости, с территории России на территорию другого государства — члена ЕАЭС.

Как зарегистрировать авансовый счет-фактуру

Согласно п.2 приложения 5 Постановления Правительства № 1137 авансовые счета-фактуры можно регистрировать в книге продаж и покупок. Покупатель вносит данные документа в книге покупок, а поставщики — в книге продаж.

Принимается как наличный, так и безналичный расчет. Только в случае с безналичным расчетом данные об авансе не вносятся в книгу закупок.

Какие проводки необходимо произвести при получении аванса

— выделить НДС из суммы поступления и сделать проводку по его начислению к уплате

— подготовить счет-фактуру в течение 5 дней

— зарегистрировать полученный документ в книге продаж, указав при этом тот квартал, в котором поступили средства

— в день отгрузки по полученному авансу необходимо повторно выставить счет-фактуру

— поставить к оплате НДС, начисленный с отгрузки

— НДС на сумму предоплаты необходимо направить на вычет

— счет-фактуру на аванс зарегистрировать в книге покупок

— отгрузочную счет-фактуру зарегистрировать в книге продаж.

Как отражается авансовый счет-фактура в книге продаж

Продавец составляет 2 копии документа. Одну отдает покупателю, вторую оставляет у себя и регистрирует ее в книге продаж. Регистрацию необходимо произвести в день выдачи счета-фактуры, но не позднее 5-дневного срока с даты получения аванса.

Какие проводки производят при перечислении аванса у покупателя

— НДС из авансового счета необходимо принять к вычету

— направить к вычету НДС по поступившим ТМЦ в счет аванса

— восстановить налог на аванс.

Как отражается авансовый счет-фактура в книге покупок

При получении данного документа необходимо внести его в книгу покупок тем кварталом, в рамках которого он получен. Перед регистрацией документа необходимо проверить правильность его заполнения. Если были допущены ошибки, такая счет-фактура регистрации не подлежит. В этом случае необходимо запросить корректировку у продавца.

Авансовый счет-фактура отличается от отгрузочного документа: нужно указывать меньше данных, и может показаться, что требования к ним более низкие. Но стоит помнить, что это документ, и он не менее важен при вычете НДС. Поэтому мы подготовили бланк счета-фактуры, который вы можете использовать в работе. Скачайте его здесь.

Заполнение счета-фактуры по предоплаченным за услуги суммам

Принципиальных отличий в заполнении документа, составляемого по факту оказания услуги, и авансового счета-фактуры немного:

  • в авансовом счете-фактуре можно приводить обобщенное наименование услуги, если договор между поставщиком и покупателем, откуда Минфин России предписывает брать данное наименование, к тому моменту не подписан;
  • в авансовом счете-фактуре обязательно отражается номер документа, подтверждающего факт поступления предоплаты, но если она получена в неденежной форме, ставится прочерк;
  • при формировании авансового счета-фактуры нет необходимости указывать объем предоставленных услуг, единицы их измерения, а также цены на них.

Таким образом, при формировании авансового счета-фактуры на услуги можно ставить прочерки везде, кроме пунктов, в которых приводятся:

  • номер и дата документа;
  • названия продавца и покупателя, их ИНН, адреса;
  • номер документа, подтверждающего предоплату;
  • название услуги;
  • наименование валюты;
  • сумма предоплаты;
  • ставка налога;
  • сумма НДС, которая предъявляется покупателю.
Читать еще:  Рейтинг киберспортивных дисциплин

ВАЖНО! Ставка налога должна быть обозначена в авансовом счете-фактуре за услуги как 20/120 или 10/110, а не как привычные многим налогоплательщикам 20 или 10% (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Счет-фактура на услуги - образец заполнения в 2017-2018 годах

Прочие требования к счетам-фактурам в 2021 году

Правила оформления счетов-фактур в 2021 те же, что и в конце прошлого года:

  • В силе строгое требование к адресам продавца и покупателя: теперь их нужно указывать в соответствии с ЕГРЮЛ. Это значит, что в новом бланке счета-фактуры адреса приводятся полностью. Если раньше можно было ограничиться сокращенной записью, то теперь это грозит лишением налогового вычета.
  • Действуют новые правила хранения. Теперь документы должны храниться в хронологическом порядке, по дате выставления или получения, за соответствующий период. Срок хранения не изменился — счета-фактуры по-прежнему положено хранить не меньше четырех лет.

Если вы не знаете, как заполнить счет-фактуру, образец заполнения можно посмотреть и скачать здесь >>

Что такое счет-фактура

На основании такого документа плательщик НДС принимает налог к вычету в соответствии с требованиями главы 21 НК РФ. Назначение и порядок выставления счета-фактуры прописаны в статье 169 кодекса. Составление этой формы является обязанностью налогоплательщика в случае:

  • реализации товаров, работ, услуг;
  • получения аванса от покупателя в счет будущей реализации;
  • иных операций, признаваемых объектом налогообложения.

Сделать это необходимо не позднее пяти дней после момента реализации. При получении предоплаты от покупателя оформляется счет-фактура на аванс (когда выписывается документ, необходимо помнить об обязанности один экземпляр оставить себе, а второй передать контрагенту).

Подписывается документ руководителем и главным бухгалтером либо иным лицом, уполномоченным на то приказом или доверенностью директора.

В интернете несложно найти бесплатные сервисы, которые помогут заполнить счет-фактуру онлайн, но не всегда они в достаточной степени адаптированы под конкретные нужды и потребности, так что перепроверять заполненные подобным образом формы все равно придется бухгалтеру.

Представление электронных счетов-фактур в госорганы

На основании п. 2 ст. 93 Кодекса электронные счета-фактуры можно представить в налоговые органы.

Налоговой службой РФ регламентирован порядок истребования документов в электронном виде и порядок их представления, утвержденные Приказом ФНС РФ от 17.02.2011 N ММВ-7-2/168@. Данный порядок существует наравне с порядком истребования бумажных документов. В случае представления юридически значимого электронного документа, наличие бумажной копии не требуется.

Данный механизм представления счетов-ф в государственные органы происходит через специализированных операторов связи обязательно в утвержденных законодательством форматах. Несоблюдение требований влечет за собой обязанность представлять соответствующие документы на бумаге в виде заверенных копий с отметкой о подписании квалифицированной электронной подписью(Письмо Минфина России от 07.07.2011 № 03?03?06/1/409; Письмо Минфина России от 26.08.2011 № 03?03?06/1/521).

Согласно Приказу ФНС от 12.09.2012 N ММВ-7-6/619@ специализированный оператор связи – организация, оказывающая услуги по обмену информацией посредством сети интернет в рамках электронного взаимодействия налоговых органов и налогоплательщиков.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector